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 Durée 14 heures

Plan du cours

Introduction à la CRS et à la transparence fiscale mondiale

  • Historique et objectifs de la CRS et de l’échange automatique d’informations (AEOI)
  • Qui doit déclarer : les établissements financiers déclarants et le périmètre des comptes à déclarer
  • Comment la CRS est liée à la FATCA et où leurs exigences se chevauchent ou diffèrent

Cadre légal et réglementaire

  • Modèles de mise en œuvre par juridiction et instruments juridiques (MCAA, législation nationale)
  • Textes consolidés récents et amendements impactant la diligence raisonnable et le périmètre
  • Obligations de conformité, délais et pénalités en cas de non-conformité

Fondamentaux de la diligence raisonnable : identifier la résidence fiscale

  • Documents requis : autocertifications et preuves documentaires fiables
  • Procédures de recherche d’indices pour les nouveaux comptes et les comptes existants
  • Approche élargie de la diligence raisonnable et utilisation des informations AML/KYC pour déterminer la résidence fiscale

Opérationnalisation de la CRS : enrôlement, capture de données et systèmes

  • Intégration des vérifications CRS dans les workflows d’enrôlement des clients et de revue périodique
  • Éléments de données requis pour le reporting et approches pratiques pour la qualité et la rétention des données
  • Utilisation de l’automatisation et d’outils de tiers plutôt que de processus manuels ; considérations pour les prestataires de services

Exigences analogues à la FATCA et meilleures pratiques comparatives

  • Principes communs avec la FATCA (classification, mécanismes de reporting, traitement des entités et des bénéficiaires)
  • Différences à prendre en compte (périmètre, mise en œuvre bilatérale vs multilatérale, variations selon la juridiction)
  • Exercices pratiques de cartographie : conversion des contrôles FATCA en processus conformes à la CRS

Reporting, mécanismes d’échange et préparation aux audits

  • Formats et canaux de transmission des rapports CRS ; exigences de soumission propres à chaque juridiction
  • Préparation aux audits et aux revues réglementaires : documentation, traçabilité et preuves de diligence raisonnable
  • Workflows de reporting types et vérifications de rapprochement

Gestion des risques, gouvernance et contrôles internes

  • Conception de cadres de gouvernance, de politiques et de séparation des tâches pour la conformité à la CRS
  • Formation, assurance qualité et gestion des cas exceptionnels pour les comptes complexes/entités
  • Parcours de remédiation et coordination multi-juridiction pour les comptes legacy

Ateliers pratiques et études de cas

  • Atelier : Examiner et valider un jeu d’échantillons de dossiers de comptes et d’autocertifications ; déterminer la déclarabilité
  • Atelier : Configurer une simple liste de contrôle d’extraction de données et de reporting ; produire une extraction XML CRS simulée
  • Étude de cas : Gérer des structures d’entités complexes, des fiducies et des personnes de contrôle selon les règles de la CRS

Synthèse et prochaines étapes

Pré requis

  • Une compréhension des fonctions de services financiers ou de conformité
  • Une familiarité avec les concepts fiscaux de base et l’enrôlement des clients
  • L’expérience des processus AML/KYC est un atout, mais n’est pas obligatoire

Public cible

  • Responsables de la conformité et équipes juridiques
  • Personnel en charge de l’enrôlement, du KYC et de la diligence raisonnable envers les clients
  • Équipes de reporting fiscal et d’opérations au sein des établissements financiers

Nombre de participants


Prix par participant

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