Plan du cours
Introduction à la CRS et à la transparence fiscale mondiale
- Historique et objectifs de la CRS et de l’échange automatique d’informations (AEOI)
- Qui doit déclarer : les établissements financiers déclarants et le périmètre des comptes à déclarer
- Comment la CRS est liée à la FATCA et où leurs exigences se chevauchent ou diffèrent
Cadre légal et réglementaire
- Modèles de mise en œuvre par juridiction et instruments juridiques (MCAA, législation nationale)
- Textes consolidés récents et amendements impactant la diligence raisonnable et le périmètre
- Obligations de conformité, délais et pénalités en cas de non-conformité
Fondamentaux de la diligence raisonnable : identifier la résidence fiscale
- Documents requis : autocertifications et preuves documentaires fiables
- Procédures de recherche d’indices pour les nouveaux comptes et les comptes existants
- Approche élargie de la diligence raisonnable et utilisation des informations AML/KYC pour déterminer la résidence fiscale
Opérationnalisation de la CRS : enrôlement, capture de données et systèmes
- Intégration des vérifications CRS dans les workflows d’enrôlement des clients et de revue périodique
- Éléments de données requis pour le reporting et approches pratiques pour la qualité et la rétention des données
- Utilisation de l’automatisation et d’outils de tiers plutôt que de processus manuels ; considérations pour les prestataires de services
Exigences analogues à la FATCA et meilleures pratiques comparatives
- Principes communs avec la FATCA (classification, mécanismes de reporting, traitement des entités et des bénéficiaires)
- Différences à prendre en compte (périmètre, mise en œuvre bilatérale vs multilatérale, variations selon la juridiction)
- Exercices pratiques de cartographie : conversion des contrôles FATCA en processus conformes à la CRS
Reporting, mécanismes d’échange et préparation aux audits
- Formats et canaux de transmission des rapports CRS ; exigences de soumission propres à chaque juridiction
- Préparation aux audits et aux revues réglementaires : documentation, traçabilité et preuves de diligence raisonnable
- Workflows de reporting types et vérifications de rapprochement
Gestion des risques, gouvernance et contrôles internes
- Conception de cadres de gouvernance, de politiques et de séparation des tâches pour la conformité à la CRS
- Formation, assurance qualité et gestion des cas exceptionnels pour les comptes complexes/entités
- Parcours de remédiation et coordination multi-juridiction pour les comptes legacy
Ateliers pratiques et études de cas
- Atelier : Examiner et valider un jeu d’échantillons de dossiers de comptes et d’autocertifications ; déterminer la déclarabilité
- Atelier : Configurer une simple liste de contrôle d’extraction de données et de reporting ; produire une extraction XML CRS simulée
- Étude de cas : Gérer des structures d’entités complexes, des fiducies et des personnes de contrôle selon les règles de la CRS
Synthèse et prochaines étapes
Pré requis
- Une compréhension des fonctions de services financiers ou de conformité
- Une familiarité avec les concepts fiscaux de base et l’enrôlement des clients
- L’expérience des processus AML/KYC est un atout, mais n’est pas obligatoire
Public cible
- Responsables de la conformité et équipes juridiques
- Personnel en charge de l’enrôlement, du KYC et de la diligence raisonnable envers les clients
- Équipes de reporting fiscal et d’opérations au sein des établissements financiers
Nos clients témoignent (3)
Comment gérer les finances de l'entreprise
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Formation - Learning Xero
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Flexibilité dans la prestation du cours et approche interactive. Le formateur était ouvert aux questions, clarifiait clairement les doutes et prenait également en considération les suggestions des participants pendant les séances. La formation était bien structurée et informative.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Formation - Financial Analysis in Excel
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Bonnes communications, ouvert aux discussions, a maintenu l'intérêt et l'engagement
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Formation - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
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