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Plan du cours

Introduction

  • Introduction à la certification CFE
  • Aperçu des quatre principaux domaines de l'examen CFE
  • Stratégies d'étude et ressources

Compréhension de la fraude

  • Définition et types de fraude
  • Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
  • Aperçu de la fraude professionnelle

Notions de base des transactions financières

  • Concepts comptables et d'audit de base
  • Compréhension des états financiers
  • Introduction aux cycles de transactions financières

Aperçu des schémas de fraude

  • Schémas d'appropriation indue d'actifs
  • Schémas de corruption
  • Fraude aux états financiers

Schémas d'appropriation indue d'actifs

  • Vol de trésorerie
  • Vol d'inventaire et d'autres actifs
  • Schémas de facturation et de paie

Fraude aux états financiers

  • Schémas de reconnaissance des revenus
  • Mentions incorrectes ou omissions
  • Fraude sur l'évaluation des actifs

Éléments juridiques de la fraude

  • Compréhension du système juridique
  • Éléments constitutifs de la fraude et infractions connexes
  • Fraude civile et pénale

Transactions financières frauduleuses

  • Blanchiment d'argent
  • Fraude en matière de faillite
  • Fraude sur les valeurs mobilières

Considérations légales dans l'examen de la fraude

  • Collecte et conservation des preuves
  • Témoignage d'expert
  • Droits de l'accusé

Environnement réglementaire

  • Sarbanes-Oxley Act
  • Foreign Corrupt Practices Act
  • Réglementations contre le blanchiment d'argent

Techniques d'enquête sur la fraude

  • Planification et réalisation d'enquêtes sur la fraude
  • Techniques d'entretien
  • Collecte de preuves

Outils et techniques d'investigation

  • Prévention numérique
  • Surveillance
  • Opérations undercovers

Analyse de données dans les enquêtes sur la fraude

  • Utilisation des analyses de données pour détecter la fraude
  • Analyse des états financiers
  • Identification des signaux d'alerte

Rapport et témoignage

  • Rédaction de rapports d'enquête
  • Préparation au procès
  • Témoignage devant un tribunal

Développement de programmes de prévention de la fraude

  • Création d'une évaluation des risques de fraude
  • Mise en œuvre de contrôles internes
  • Promotion du comportement éthique dans les organisations

 Révision de l'examen et test d'entraînement

  • Revue des concepts clés des quatre sections
  • Questions d'entraînement et stratégies de passation d'examen
  • Séance finale de questions-réponses

Résumé et prochaines étapes

Pré requis

  • Connaissances de base en principes comptables et opérations financières

Audience

  • Personnes souhaitant devenir examinateurs de fraude
  • Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de l'application de la loi et de la conformité
  • Auditeurs internes
 70 Heures

Nombre de participants


Prix par participant

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