Plan du cours
Introduction
- Introduction à la certification CFE
- Aperçu des quatre domaines principaux de l'examen CFE
- Stratégies et ressources d'étude
Comprendre la fraude
- Définition et types de fraude
- Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
- Aperçu de la fraude professionnelle
Notions de base sur les transactions financières
- Concepts fondamentaux en comptabilité et en audit
- Compréhension des états financiers
- Introduction aux cycles de transactions financières
Aperçu des schémas de fraude
- Schémas de détournement d'actifs
- Schémas de corruption
- Fraude dans les états financiers
Schémas de détournement d'actifs
- Vol d'espèces
- Vol d'inventaire et d'autres actifs
- Schémas de facturation et de paie
Fraude dans les états financiers
- Schémas de reconnaissance des revenus
- Diversions inappropriées
- Fraude sur l'évaluation des actifs
Éléments juridiques de la fraude
- Compréhension du système juridique
- Éléments constitutifs de la fraude et infractions connexes
- Fraude civile et pénale
Transactions financières frauduleuses
- Blanchiment d'argent
- Fraude en cas de faillite
- Fraude boursière
Considérations juridiques dans l'examen de la fraude
- Collecte et préservation des preuves
- Témoignage d'experts
- Droits juridiques de l'accusé
Environnement réglementaire
- Loi Sarbanes-Oxley
- Loi sur les pratiques corrompues à l'étranger (Foreign Corrupt Practices Act)
- Règlements anti-blanchiment d'argent
Techniques d'enquête sur la fraude
- Planification et réalisation des examens de fraude
- Techniques d'entretien
- Collecte de preuves
Outils et techniques d'investigation
- Forensique numérique
- Surveillance
- Opérations sous couverture
Analyse de données dans les enquêtes de fraude
- Utilisation de l'analyse de données pour détecter la fraude
- Analyse des états financiers
- Identification des signaux d'alerte
Rapports et témoignages
- Rédaction de rapports d'investigation
- Préparation au procès
- Témoignage devant le tribunal
Développement de programmes de prévention de la fraude
- Création d'une évaluation des risques de fraude
- Mise en œuvre de contrôles internes
- Promotion du comportement éthique au sein des organisations
Revue de l'examen et test pratique
- Révision des concepts clés des quatre sections
- Questions d'entraînement et stratégies de passation d'examen
- Séance finale de questions/réponses
Synthèse et prochaines étapes
Pré requis
- Connaissances de base des principes comptables et des opérations financières
Public cible
- Candidats potentiels au titre de CFE
- Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de la lutte contre la criminalité et de la conformité
- Auditeurs internes
Nos clients témoignent (2)
Le formateur était utile.
Attila - Lifial
Formation - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traduction automatique
Vitesse de réponse et communication
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Formation - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
Traduction automatique
