Plan du cours
Introduction
- Introduction à la certification CFE
- Aperçu des quatre principaux domaines de l'examen CFE
- Stratégies d'étude et ressources
Compréhension de la fraude
- Définition et types de fraude
- Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
- Aperçu de la fraude professionnelle
Notions de base des transactions financières
- Concepts comptables et d'audit de base
- Compréhension des états financiers
- Introduction aux cycles de transactions financières
Aperçu des schémas de fraude
- Schémas d'appropriation indue d'actifs
- Schémas de corruption
- Fraude aux états financiers
Schémas d'appropriation indue d'actifs
- Vol de trésorerie
- Vol d'inventaire et d'autres actifs
- Schémas de facturation et de paie
Fraude aux états financiers
- Schémas de reconnaissance des revenus
- Mentions incorrectes ou omissions
- Fraude sur l'évaluation des actifs
Éléments juridiques de la fraude
- Compréhension du système juridique
- Éléments constitutifs de la fraude et infractions connexes
- Fraude civile et pénale
Transactions financières frauduleuses
- Blanchiment d'argent
- Fraude en matière de faillite
- Fraude sur les valeurs mobilières
Considérations légales dans l'examen de la fraude
- Collecte et conservation des preuves
- Témoignage d'expert
- Droits de l'accusé
Environnement réglementaire
- Sarbanes-Oxley Act
- Foreign Corrupt Practices Act
- Réglementations contre le blanchiment d'argent
Techniques d'enquête sur la fraude
- Planification et réalisation d'enquêtes sur la fraude
- Techniques d'entretien
- Collecte de preuves
Outils et techniques d'investigation
- Prévention numérique
- Surveillance
- Opérations undercovers
Analyse de données dans les enquêtes sur la fraude
- Utilisation des analyses de données pour détecter la fraude
- Analyse des états financiers
- Identification des signaux d'alerte
Rapport et témoignage
- Rédaction de rapports d'enquête
- Préparation au procès
- Témoignage devant un tribunal
Développement de programmes de prévention de la fraude
- Création d'une évaluation des risques de fraude
- Mise en œuvre de contrôles internes
- Promotion du comportement éthique dans les organisations
Révision de l'examen et test d'entraînement
- Revue des concepts clés des quatre sections
- Questions d'entraînement et stratégies de passation d'examen
- Séance finale de questions-réponses
Résumé et prochaines étapes
Pré requis
- Connaissances de base en principes comptables et opérations financières
Audience
- Personnes souhaitant devenir examinateurs de fraude
- Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de l'application de la loi et de la conformité
- Auditeurs internes
Nos clients témoignent (2)
Le formateur était utile.
Attila - Lifial
Formation - Compliance and the Management of Compliance Risk
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Vitesse de réponse et communication
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Formation - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
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